연금저축 세액공제율

연금저축 세액공제율은 연말정산 절세 효과를 결정하는 핵심 지표입니다. 연금저축은 납입금액에 대해 일정 세액공제를 제공하며, 총급여 구간에 따라 적용되는 세액공제율이 달라지므로 본인 소득에 맞는 최적 납입 전략이 필요합니다.

연금저축 세액공제율은 근로자의 소득 수준에 따라 아래 두 구간으로 나누어집니다.

세액공제율이 높을수록 같은 금액을 납입해도 더 많은 세금을 환급받게 되며, 특히 5,500만 원 이하 근로자는 연금저축 절세 효과가 크게 체감됩니다.

연금저축 세액공제 한도

연금저축 단독 공제 한도는 다음과 같습니다.

즉, 연금저축은 최대 400만 원까지 세액공제를 받을 수 있으며 추가로 IRP를 함께 활용하면 공제 가능한 최대 한도는 700만 원까지 확장됩니다.

계산식은 매우 단순합니다.

예를 들어 총급여 5,000만 원 근로자가 연금저축 300만 원 납입 시 300만 원 × 16.5% = 49만 5천 원 환급이 가능합니다.

세액공제율 차이 때문에 소득 구간별 환급액 차이가 크게 발생하므로 연금저축은 소득에 맞춰 유리한 구간만큼 납입하는 것이 핵심 전략입니다.

연금저축은 거의 유일하게 “현재 절세 + 미래 연금소득”을 동시에 얻는 제도이므로 세액공제율을 제대로 이해하면 훨씬 유리한 재무 설계를 할 수 있습니다.

Q1. 연금저축 세액공제 받으면 나중에 세금 더 내나요?
연금 수령 시 연금소득세(3.3~5.5%)가 발생하지만 일반 근로소득세보다 낮아 실질 부담은 적습니다.

Q2. 총급여가 매년 바뀌면 공제율도 바뀌나요?
네. 해당 연도 총급여 기준으로 16.5% 또는 13.2%가 적용됩니다.

Q3. 연금저축과 IRP 중 무엇을 먼저 넣는 게 좋나요?
세액공제율만 보면 동일하지만, 연금저축은 400만 원까지 단독 공제가 가능하므로 기본은 연금저축→IRP 순입니다.

Q4. 연금저축을 여러 개 가입하면 공제한도가 늘어나나요?
아닙니다. 계좌 수와 관계없이 연간 합산 400만 원까지만 공제됩니다.

Q5. 중도해지하면 어떻게 되나요?
그동안 받았던 세액공제를 모두 추징하며 기타소득세도 부과됩니다.